Gewinne aus Sportwetten steuerfrei 2026 — Freibetrag, Verrechnungssteuer und die zwei erlaubten Veranstalter

Updated November 2026

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Stand: 19. Oktober 2026 · geprüft gegen die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV), die Gespa und die Geschäftsberichte der beiden Schweizer Veranstalter.

Der Steuerfreibetrag: was «steuerfrei» in der Schweiz überhaupt heisst

Wer in der Schweiz einen Wettschein bei Swisslos oder Loterie Romande abgibt, fragt selten zuerst nach dem Steuergesetz. Wer gewinnt, fragt irgendwann trotzdem. Die Antwort steht in zwei Sätzen: einzelne Gewinne aus Grossspielen sind bis zum Freibetrag von der Einkommensteuer befreit, und darüber zieht die Veranstalterin die Verrechnungssteuer direkt ab. Was darunter liegt, wird in aller Ruhe ausgezahlt. Was darüber liegt, kostet sofort 35 % — und lässt sich später, beim Ausfüllen der Steuererklärung, vollständig zurückholen. Wer das versteht, hat die Seite im Griff.

Der Freibetrag gilt pro einzelnem Gewinn, nicht pro Jahr und nicht kumuliert über mehrere Tipps. Wer drei Mal je CHF 100’000 gewinnt, hat drei steuerfreie Gewinne unter dem Freibetrag, nicht einen steuerpflichtigen Gesamtbetrag. Das ist der entscheidende Unterschied zu Lotterien wie Euro Millions, wo die Auszahlung über mehrere Wochen läuft und das ESTV-Merkblatt ausdrücklich auf die Pro-Gewinn-Logik hinweist. Bei Sportwetten fällt die Logik genauso aus, weil Sporttip und Jouez Sport Grossspiele sind und unter derselben Norm stehen.

Für die Steuerperiode 2026 beträgt der Freibetrag bei der direkten Bundessteuer CHF 1’071’000 pro einzelnem Grossspielgewinn. Im Vorjahr lag er bei CHF 1’070’400, davor bei CHF 1’056’600, 2023 bei CHF 1’038’300 und von 2019 bis 2022 unverändert bei CHF 1’000’000. Der Ausgleich der kalten Progression wird jährlich auf Grundlage des Landesindexes der Konsumentenpreise am 30. Juni vor Beginn der Steuerperiode festgelegt, gestützt auf die Verordnung über die kalte Progression. Das ist die Mechanik, die den Betrag jedes Jahr ein klein wenig nachzieht. Sie entscheidet nichts Grundsätzliches, hält aber den realen Wert des Freibetrags stabil.

Kantonal liegt der Freibetrag tiefer und variiert von Kanton zu Kanton. Die ESTV-Übersicht für 2024 listet Beträge zwischen CHF 1’000’000 und CHF 1’056’600; einzelne Kantone wie der Thurgau setzen ihn pauschal auf CHF 1’000’000. Wer in mehreren Kantonen steuerpflichtig ist, muss für jeden Kanton dessen Freibetrag anwenden — eine Gewinnauszahlung kann im einen Kanton steuerfrei bleiben und im anderen nicht. Das ist die eine Stelle, an der ein pauschaler Bundes-Freibetrag in der Praxis nicht ausreicht.

Die Frage «sind Gewinne aus Sportwetten steuerfrei?» hat also keine Ja-Nein-Antwort. Sie hat eine Antwort mit Schwellenwert und einer zweiten mit Kantonsvorbehalt. Wer beide kennt, urteilt richtig. Wer eine vergisst, plant falsch.

Was über dem Freibetrag passiert: die Verrechnungssteuer von 35 %

Sobald ein einzelner Gewinn den Freibetrag übersteigt, greift die Verrechnungssteuer. Sie wird nicht im Nachhinein berechnet, sondern direkt bei der Auszahlung abgezogen. Der Mechanismus ist alt und aus der Welt der Dividenden und Lotteriegewinne bekannt: die Veranstalterin führt die Steuer ab, der Spielende erhält den Nettobetrag und bekommt eine Bescheinigung, mit der die Steuer in der Steuererklärung zurückgefordert werden kann. Bei Sporttip heischt das die Praxis, dass Swisslos bei der Auszahlung den über dem Freibetrag liegenden Teil mit 35 % belastet und einen Verrechnungssteuerausweis ausstellt.

Ein Beispiel macht das anschaulich: bei einem Gewinn von CHF 1’050’000 und einem Freibetrag von CHF 1’000’000 sind CHF 50’000 steuerpflichtig. Die Verrechnungssteuer auf diesen CHF 50’000 beträgt 35 %, also CHF 17’500, die direkt abgezogen werden. Ausgezahlt werden CHF 1’032’500. In der Steuererklärung wird der volle Gewinn von CHF 1’050’000 deklariert, die CHF 17’500 Verrechnungssteuer werden zurückgefordert, und nach der Veranlagung bleibt der Gewinn effektiv steuerfrei, soweit das übrige Einkommen unter den Progressionsstufen liegt. Ohne Deklaration verfällt der Rückforderungsanspruch. Wer den Gewinn nicht meldet, verschenkt 35 %.

Dieser Mechanismus — Vorauszug bei der Auszahlung, Rückforderung via Steuererklärung — ist der Grund, warum die meisten Gewinne unter dem Freibetrag nie in einer Steuererklärung auftauchen. Wer nie über CHF 1’071’000 pro einzelnem Wettschein kommt, hat schlicht nichts zu deklarieren. Wer darüber kommt, hat eine Pflicht und einen Anspruch, und der Anspruch ist nur über den Weg der Deklaration realisierbar.

Was die Verrechnungssteuer nicht ist: eine Strafsteuer. Sie ist eine Sicherungssteuer, die den Fiskus zwischen Auszahlung und Veranlagung absichert. Wer sie ordnungsgemäss zurückholt, hat am Ende denselben Betrag wie ein Gewinn unter dem Freibetrag — abgesehen von der Progression bei sehr hohen Einkommen, die aber das übrige Einkommen betrifft, nicht den Wettgewinn.

Einsatzabzug: was die Spielerin von ihrem Gewinn abziehen darf

Neben dem Freibetrag gibt es eine zweite, oft übersehene Stelle, an der die Steuerlast sinkt: den Einsatzabzug. Bei Grossspielen können Einsätze bis zu 5 % des Gewinns, höchstens aber CHF 5’200 (Steuerperiode 2023) beziehungsweise CHF 5’300 (2024) und höchstens bis zum Betrag der im gleichen Jahr im entsprechenden Wettbewerb erzielten Gewinne bei der direkten Bundessteuer abgezogen werden. Für 2025 wurde der Höchstbetrag auf CHF 5’400 angepasst. Hintergrund ist Artikel 33 Absatz 4 des Bundesgesetzes über die direkte Bundessteuer.

Praktisch bedeutet das: wer einen grossen Gewinn erzielt, kann einen Teil seiner Wetteinsätze des laufenden Jahres gewinnmindernd geltend machen — nicht die Einsätze der Vorjahre und nicht die Einsätze anderer Wettbewerbe. Die Logik ist die eines Verlustabzugs, allerdings gedeckelt auf 5 % des Gewinns und mit einem jährlichen Höchstbetrag. Wer also CHF 50’000 im Jahr 2026 setzt und einen Gewinn von CHF 80’000 realisiert, kann höchstens 5 % von CHF 80’000 = CHF 4’000 abziehen, nicht die vollen CHF 50’000.

Auf kantonaler Ebene gibt es eine abweichende Logik. Der Kanton Thurgau wendet bei den Staats- und Gemeindesteuern pauschal 5 % je steuerbarem Gewinn an, höchstens CHF 5’000, ohne Abzug effektiver Kosten. Das heisst: die effektiven Wetteinsätze spielen keine Rolle, es zählt nur die Faustregel. Wer einen grossen Gewinn versteuert, bekommt im Thurgau pauschal 5 % zurück, unabhängig davon, ob er tatsächlich CHF 30’000 oder CHF 300 eingesetzt hat. Das ist grosszügiger als die bundesrechtliche Logik für kleine Wetten und enger für sehr grosse.

Die beiden Abzüge — Freibetrag und Einsatzabzug — wirken nacheinander. Zuerst wird der Freibetrag vom Gewinn abgezogen, dann werden auf dem verbleibenden steuerbaren Teil die Einsatzabzüge geltend gemacht. Beide zusammen reduzieren die effektive Steuerlast erheblich, oft auf null. Wer die Mechanik nicht kennt, lässt einen Teil des Freibetrags liegen oder deklariert Einsatzabzüge falsch und bekommt sie nicht anerkannt.

Ausländische Anbieter: warum die Steuerfreiheit dort nicht gilt

Die Schweiz kennt nur zwei Veranstalterinnen für Sportwetten, die Grossspiele anbieten dürfen: Swisslos mit Sporttip und Loterie Romande mit Jouez Sport. Das folgt aus der interkantonalen Vereinbarung von 2019, die den Markt für Grossspiele auf diese beiden Anbieterinnen begrenzt. Alles, was nicht von einer der beiden kommt, ist im Rechtssinne kein bewilligtes Grossspiel. Die Folge: Gewinne aus ausländischen Wettanbietern fallen aus dem Regime der Verrechnungssteuer heraus und unterliegen vollumfänglich der kantonalen Einkommensteuer.

Die Eidgenössische Steuerverwaltung formuliert das in ihrer Wegleitung klar: Gewinne aus ausländischen Geldspielen unterliegen nicht der Verrechnungssteuer, weil nur Gewinne aus Geldspielen im Sinne des BGS verrechnungssteuerpflichtig sind. Was die Verrechnungssteuer nicht erfasst, ist aber nicht steuerfrei. Im Gegenteil: die Steuerpraxis des Kantons Thurgau behandelt Gewinne aus ausländischen Grossspielen und ausländischen Online-Spielbanken unabhängig vom Betrag immer als vollumfängliches Einkommen. Das gilt auch für kleine Gewinne unter dem Freibetrag, der im Inland gilt.

Konkret heisst das: wer bei einem ausländischen Anbieter ohne Schweizer Bewilligung einen Wettschein platziert und CHF 5’000 gewinnt, hat in der Schweiz Einkommen in dieser Höhe zu versteuern. Die Verrechnungssteuer von 35 % fällt bei der Auszahlung nicht an — die ausländische Anbieterin kennt das Schweizer System nicht und kann es nicht anwenden. Die eidgenössische Steuerverwaltung bekommt nichts vorgeleistet und erstattet nichts zurück. Es bleibt bei der vollen Deklarationspflicht.

Die zweite Konsequenz betrifft den Rechtsschutz. Ein inländischer Gewinn fliesst aus einer bewilligten Veranstaltung; bei Streitigkeiten ist die Gespa Aufsichtsbehörde, der Weg zu einer Beschwerde führt über das Bundesverwaltungsgericht. Ein ausländischer Anbieter hat diese Anbindung nicht. Wer bei einem Anbieter ohne Schweizer Bewilligung spielt, hat im Streitfall keinen Schweizer Rechtsweg, keinen Zugang zum Schweizer Sperrregister und keinen Schutzmechanismus gegen gesperrte Konten oder nicht ausgezahlte Gewinne. Die Werbeaussagen der Plattformen — «lizenziert in Malta», «reguliert in Curaçao» — haben in der Schweiz keine rechtliche Wirkung (Art. 4 BGS).

Die Gespa führt eine Sperrliste von Domains ausländischer Anbieterinnen, die in der Schweiz per DNS-Sperre blockiert werden. Wer eine dieser Plattformen dennoch nutzt, umgeht die Sperre technisch, spielt aber gegen eine Anbieterin, die in der Schweiz keine Bewilligung hat und deren Spielangebot im Rechtssinne unzulässig ist. Die Sperrliste wächst: die Gespa hat am 3. September 2019 mit der ersten Liste begonnen und Ende 2025 insgesamt 671 Domains erfasst. Genannte Beispiele sind Interwetten und Bet-at-Home, bet365 ist ebenfalls aufgeführt. Eine Plattform, die heute erreichbar ist, kann morgen auf der Liste stehen — die Sperrung erfolgt innert Stunden.

Wer bei ausländischen Plattformen spielt, spielt ohne Schweizer Schutz

Die Folgen der fehlenden Bewilligung reichen weiter, als die meisten Spielenden annehmen. Wer bei einer ausländischen Plattform setzt, gibt eine Wette ab, die in der Schweiz nicht als bewilligtes Grossspiel gilt. Die Konsequenzen sind nicht nur steuerlich.

Die Zahlung läuft über Schweizer Banken oder Karten, die Sperrlisten werden aber gerade nicht von Banken durchgesetzt. Die Schweiz kennt kein Zahlungsblock-Instrument gegen nicht bewilligte Wettanbieterinnen, anders als in manchen europäischen Nachbarländern. Wer eine Kreditkarte bei einem ausländischen Anbieter verwendet, kommt technisch durch. Die Frage ist, ob das rechtlich sauber ist. Die Antwort fällt zweigeteilt aus: die Spielende wird in aller Regel nicht bestraft, das BJ stellt klar, dass die Strafnormen den Anbieter treffen, nicht die Kundin. Aber die Wettgewinne sind steuerpflichtig, und im Verfahren gegen die Anbieterin können Einsätze und Gewinne eingezogen werden.

Die Gespa testet jährlich die Verkaufsstellen und Online-Plattformen auf den Vollzug der Schutzbestimmungen. Bei den Testkäufen an Verkaufsstellen wurde 2025 in 47.5 % von 200 Fällen eine Sportwette an Minderjährige verkauft. Dieser hohe Wert zeigt, dass der Schutz an Verkaufsstellen nicht in jedem Fall greift. Bei den bewilligten Online-Plattformen ist die Identitätsprüfung strenger: Swisslos liest die Daten aus dem hochgeladenen Ausweis, prüft sie gegen Adressdatenbanken und schliesst Mehrfach-Registrierungen aus. Wer sich bei einem Schweizer Anbieter anmeldet, durchläuft eine KYC-Prüfung; wer sich bei einem ausländischen Anbieter anmeldet, durchläuft eine Prüfung nach den Standards der ausländischen Lizenz — was in der Regel niedrigschwelliger ausfällt.

Die Logik der Schweizer Aufsicht ist eine andere als die der ausländischen Plattformen. Swisslos und Loterie Romande sind als Genossenschaften und Vereinigungen der Kantone organisiert, ihr Reingewinn fliesst vollständig an gemeinnützige Zwecke zurück. Art. 106 Abs. 6 BV und Art. 125 BGS schreiben das fest. Im Geschäftsjahr 2025 hat Swisslos CHF 562 Mio. Reingewinn verteilt: CHF 506 Mio. an die kantonalen Fonds und CHF 56 Mio. an die Stiftung Sportförderung Schweiz, die daraus Swiss Olympic, Fussball, Eishockey und die Sporthilfe finanziert. Aus den Sportwetten allein stammten CHF 109 Mio., 2024 waren es CHF 122 Mio. Eine Wette bei Sporttip finanziert damit direkt den Schweizer Sport. Eine Wette bei einer ausländischen Plattform finanziert den Anteilseigner der Plattform. Beide sind nicht verboten, aber die Wirkung ist eine andere.

Wer in der Schweiz Sportwetten anbieten darf: die zwei bewilligten Veranstalterinnen

Das Geldspielgesetz (BGS, SR 935.51) ordnet Sportwetten als Grossspiele ein (Art. 3 lit. c und e) und unterstellt sie der Aufsicht durch die Gespa, die interkantonale Geldspielaufsicht mit Sitz in Bern. Die Aufsicht ist seit dem 1. Januar 2021 im Geldspielkonkordat verankert. Eine Bewilligung braucht sowohl eine Veranstalterbewilligung als auch eine Spielbewilligung pro Spiel (Art. 21-25 BGS); sie gilt nur in der Schweiz (Art. 4 BGS). Die Kantone haben die Zahl der Veranstalterinnen für Lotterien und Sportwetten auf zwei begrenzt: Swisslos und Loterie Romande.

Swisslos mit Sitz in Basel veranstaltet Sportwetten unter dem Produktnamen Sporttip, gestützt auf die Interkantonale Vereinbarung über die gemeinsame Durchführung von Geldspielen vom 20. Mai 2019 (IKV 2020). Das Vertragsgebiet umfasst die Deutschschweizer Kantone AG, AI, AR, BE, BL, BS, GL, GR, LU, NW, OW, SG, SH, SO, SZ, TG, UR, ZG und ZH, den Kanton Tessin sowie das Fürstentum Liechtenstein. Eine Online-Teilnahme ist nur für Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in diesem Vertragsgebiet möglich. Die Anmeldung verlangt einen Ausweis, aus dem die Daten ausgelesen und gegen Adressdatenbanken geprüft werden; jede Person darf sich nur einmal registrieren, und eine bestehende Spielsperre schliesst die Anmeldung aus.

Loterie Romande veranstaltet Sportwetten unter dem Produktnamen Jouez Sport für die sechs Westschweizer Kantone Freiburg, Waadt, Wallis, Neuenburg, Genf und Jura. Der Sitz ist Lausanne (Avenue de Provence 14), die Loterie Romande betreibt 2’350 Verkaufsstellen in der Westschweiz und beschäftigt 221 Mitarbeitende. Die Online-Teilnahme ist auf Personen mit Wohnsitz im Vertragsgebiet beschränkt; die KYC-Prüfung folgt den gleichen Standards wie bei Swisslos.

Die Beschränkung auf zwei Veranstalterinnen ist ein politischer Entscheid, kein marktwäscher Zufall. Die Kantone wollten den Markt für Grossspiele in öffentlich-rechtlicher Hand behalten, um die Reinerträge vollständig in gemeinnützige Zwecke zu lenken. Die Gespa veröffentlicht jährlich einen Bericht über die Verwendung der Mittel (Art. 107 Abs. 1 Bst. d BGS); der erste Bericht erschien 2020 für das Jahr 2019. Wer in der Schweiz eine Sportwette platzieren will, hat damit genau zwei Möglichkeiten, und beide sind bewilligt. Wer aus dem Ausland spielt, hat keine bewilligte Option in der Schweiz.

Spiellimiten und Spielsperre: der eigene Schutz, den der Anbieter setzt

Vor der ersten Teilnahme an Sporttip müssen Spielende Verlustlimiten für 1, 7 und 30 Tage setzen. Die Obergrenze liegt bei CHF 9’999, für unter 21-Jährige bei CHF 1’000. Eine Senkung der Limite gilt sofort, eine Erhöhung erst nach 72 Stunden, weil eine spontane Erhöhung im Spiel oft die schlechteste Entscheidung ist. Zusätzlich ist eine freiwillige Einzahlungslimite für 30 Tage möglich. Die Mechanik folgt dem BGS (Art. 87 VGS), das eine oder mehrere Maximalwerte für tägliches, wöchentliches oder monatliches Spiel verlangt. Swisslos setzt 72 Stunden statt der gesetzlichen 24 Stunden, eine konservativere Linie.

Die Spielsperre ist die zweite Schutzebene. Sie lässt sich produktbezogen für 1 bis 180 Tage selbst setzen, ohne Aufhebung vor Fristablauf. Eine unbefristete Sperre wird im schweizweiten Register eingetragen und gilt auch für Casinos einschliesslich Online-Casinos sowie im Fürstentum Liechtenstein. Das Register ist das gemeinsame Sperrregister der Schweizer Geldspielaufsicht. Eine freiwillige Sperre kann erst nach drei Monaten aufgehoben werden (Art. 84 VGS), unter Einbezug einer Fachstelle (Art. 81 BGS). Ausgeschlossene oder minderjährige Spielende haben keinen Anspruch auf Einsätze oder Gewinne (Art. 45 BGS).

Bei Loterie Romande ist die Mechanik parallel: Spiellimiten und Spielsperre folgen den gesetzlichen Vorgaben, die Aufhebung einer freiwilligen Sperre erst nach Frist und mit Fachstelle. Beide Anbieterinnen verlangen eine identitätsgeprüfte Anmeldung, beide schliessen Mehrfach-Registrierungen aus, beide anerkennen das schweizweite Sperrregister. Wer in einem Casino in Lugano gesperrt ist, ist es automatisch auch bei Sporttip.

Für die Besteuerung ist die Spiellimite nicht direkt relevant — der Freibetrag gilt pro Gewinn, nicht pro Einsatz. Aber die Limite definiert, wie viel eine Spielende überhaupt gewinnen kann. Bei einer Wochenlimite von CHF 200 liegt der maximale Einzelgewinn, selbst bei sehr hohen Quoten, im Bereich weniger Tausend Franken. Wer sich höhere Gewinne überhaupt offenhalten will, muss die Limite bewusst höher setzen — und genau dort setzt die Schutzlogik an, weil die Limite nach oben erst nach Bedenkzeit geändert werden kann.

Werbung, Gratiswetten und die Frage nach dem Bonus

Die Werberegeln für Schweizer Sportwetten sind eng. Art. 74 BGS verbietet aufdringliche oder irreführende Werbung sowie Werbung, die sich an Minderjährige oder gesperrte Personen richtet. Art. 74 Abs. 3 BGS verbietet Werbung für Geldspiele, die in der Schweiz nicht zugelassen sind, bei einer Busse bis zu CHF 500’000 (Art. 131 BGS). Eine Plattform, die in der Schweiz wirbt, ohne bewilligt zu sein, macht sich strafbar — die Spielende wird nicht belangt, aber die Plattform riskiert ein Verfahren.

Gratiswetten und ähnliche Werbeaktionen unterliegen einer zusätzlichen Schicht: Art. 75 Abs. 2 BGS verlangt die vorgängige Zustimmung der Gespa für Gratisspielguthaben und ähnliche Vergünstigungen. Die Gespa hat 2025 insgesamt 24 Zustimmungen an Loterie Romande und 8 an Swisslos erteilt. Die Werbeaktionen sind damit nicht beliebig; sie sind bewilligungspflichtig. Wer eine Gratiswette sieht, weiss, dass die Gespa sie geprüft hat — was Werbung von Schweizer Plattformen anders aussehen lässt als die übliche internationale Bonus-Landschaft.

Die Spielsuchtabgabe, die Swisslos und Loterie Romande entrichten, beträgt 0.5 % des jährlich mit Lotterien und Sportwetten erzielten Bruttospielertrags. Swisslos hat 2025 CHF 3’863’790 abgeführt. Das Geld fliesst in die Prävention; die Gespa koordiniert die Mittelverwendung. Wer bei einem bewilligten Anbieter wettet, finanziert damit auch die Strukturen, die ihn schützen sollen. Das ist ein Kreislauf, den ausländische Plattformen nicht abbilden.

Das hat praktische Konsequenzen für die Wahl der Plattform. Wer auf Bonus-Jagd geht, findet bei den Schweizer Anbieterinnen ein anderes Angebot als bei internationalen Plattformen. Gratiswetten sind möglich, aber zurückhaltend dosiert und gesetzlich limitiert; klassische «100 % Bonus auf die erste Einzahlung»-Angebote, wie sie internationale Plattformen ausloben, gibt es in der bewilligten Schweizer Landschaft nicht. Wer sein Spielverhalten an internationalen Bonusmechaniken ausrichtet, findet bei Swisslos und Loterie Romande nicht das passende Gegenstück. Wer die Schweizer Mechanik versteht — kleiner Einsatz, begrenzte Gewinne, Freibetrag greift fast immer — findet sie vollständig.

Was eine einzelne Wette kostet: ein Beispiel mit Odds 2.00

Eine einzelne Wette von CHF 100 zu einer Quote von 2.00 zahlt bei einem Gewinn CHF 200 zurück, der Nettogewinn beträgt CHF 100. Der Einsatz ist nicht steuerbar und wird bei der direkten Bundessteuer nicht erfasst, weil Einsätze keine Einkünfte sind. Der Gewinn von CHF 200 liegt weit unter dem Freibetrag von CHF 1’071’000 und ist damit steuerfrei — keine Verrechnungssteuer, keine Deklarationspflicht, keine Progression.

Dasselbe Spiel mit einem Gewinn von CHF 1’200’000 bei einem Einsatz von CHF 10’000 zu einer Quote von 120: der Gewinn liegt über dem Freibetrag, also sind CHF 1’200’000 minus CHF 1’071’000 = CHF 129’000 steuerbar. Bei der Auszahlung zieht die Veranstalterin 35 % Verrechnungssteuer auf die CHF 129’000 ab, also CHF 45’150. Ausgezahlt werden CHF 1’154’850. In der Steuererklärung wird der volle Gewinn von CHF 1’200’000 deklariert, die CHF 45’150 Verrechnungssteuer werden zurückgefordert, und nach Veranlagung — vorausgesetzt, das übrige Einkommen bewegt sich in einer mittleren Progressionsstufe — bleibt der Gewinn effektiv steuerfrei. Vom Einsatz lässt sich im Bundesrecht zusätzlich der Einsatzabzug geltend machen: 5 % von CHF 129’000 = CHF 6’450, gedeckelt auf den jährlichen Höchstbetrag von CHF 5’400. Der effektive steuerbare Betrag reduziert sich weiter.

Die Bandbreite dessen, was eine einzelne Wette kostet, hängt also nicht an der Quote, sondern am Auszahlungsbetrag. Unter dem Freibetrag kostet sie null. Über dem Freibetrag kostet sie 35 % des übersteigenden Teils bei der Auszahlung, was nach der Steuererklärung wieder zurückkommt — vorausgesetzt, die Deklaration wird gemacht. Wer den Gewinn nicht deklariert, verschenkt 35 %, und wer die Verrechnungssteuer zurückfordert, ohne den Gewinn zu deklarieren, fällt durch das eine wie das andere. Beide Schritte gehören zusammen.

Wettsteuer auf den Einsatz: warum es sie in der Schweiz nicht gibt

Die Schweiz kennt keine Wettsteuer auf den Einsatz. Der Einsatz ist kein steuerbares Einkommen, weil er keine Einkunft darstellt; er ist die Gegenleistung für die Möglichkeit, einen Gewinn zu erzielen. Das ist die Logik des DBG, das Einkünfte definiert, nicht Aufwendungen. Wer CHF 100 auf einen Wettschein setzt und verliert, hat CHF 100 verloren, nicht CHF 100 an Einkommen versteuert.

Die ausländischen Buchmacher kennen das System der Wettsteuer auf den Einsatz — Deutschland hat eine 5 %-Wettsteuer, andere Länder ähnliche Modelle. Diese Steuer schmälert entweder den Einsatz (die Wette wird zu CHF 95 statt CHF 100 angenommen) oder den Gewinn (die Auszahlung erfolgt abzüglich 5 %). In der Schweiz gibt es beides nicht. Wer bei Swisslos oder Loterie Romande wettet, gibt CHF 100 aus, gewinnt CHF 200 bei einer 2.00-Wette, und keine Stelle zieht einen Bruchteil ab. Der Mechanismus ist klar und vollständig.

Wer aus Deutschland (und einer Reihe anderer Länder) eine Wettsteuer kennt, ist geneigt, das Schweizer Modell als «günstiger» zu lesen. Tatsächlich ist es nur anders. Die Schweiz besteuert nicht den Einsatz, sondern unter bestimmten Bedingungen den Gewinn. Beide Modelle erreichen dasselbe fiskalische Ziel auf unterschiedlichen Wegen. Die Frage ist nicht, welches Modell billiger ist, sondern welches die Spielende tatsächlich trifft. Bei kleinen Gewinnen unter dem Freibetrag trifft das Schweizer Modell gar nicht; bei grossen Gewinnen über dem Freibetrag trifft es den Gewinn, nicht den Einsatz, und über die Verrechnungssteuer und die Rückforderung läuft es im Endeffekt auf eine reguläre Einkommensteuer auf den Gewinn hinaus.

Wer haftet, wenn das Geld auf einer ausländischen Plattform liegt

Die Frage ist konkret: was passiert, wenn die ausländische Plattform den Gewinn nicht auszahlt oder das Konto einfriert? In der Schweiz hat die Spielende keinen Rechtsweg zur Gespa, weil die Plattform dort nicht bewilligt ist. Der Weg führt zur ausländischen Lizenzbehörde — was Curaçao, Malta, die Isle of Man oder eine andere Jurisdiktion auch immer ist — und ist mit Kosten und Aufwand verbunden, den die Spielende in der Regel nicht auf sich nimmt. Die Plattform kann das Konto sperren, weil die Lizenzbedingungen es erlauben, und die Spielende hat in der Schweiz keine Handhabe.

Die Plattformen argumentieren mit Lizenz und Aufsicht. Eine Curaçao-Lizenz hat in der Schweiz keine Wirkung, eine Malta-Lizenz ebenfalls nicht. Eine deutsche Lizenz gilt nur für den deutschen Markt, eine österreichische nur für Österreich. Wer in der Schweiz spielt, spielt unter Schweizer Recht, und Schweizer Recht kennt nur Swisslos und Loterie Romande für Grossspiele. Der Rest ist zivilrechtlich grenzüberschreitend und strafrechtlich eine Ordnungswidrigkeit der Plattform.

Die Eidgenkannstatistik zeigt, dass die Gespa-Sperrliste wächst: 671 Domains Ende 2025, Tendenz steigend. Eine Plattform, die heute Spielerinnen aus der Schweiz bedient, kann morgen auf der Liste stehen. Sie taucht dann unter einem neuen Namen wieder auf — Domain-Hopping, ein bekanntes Muster. Die Spielende merkt davon nichts, bis die Auszahlung stockt oder das Konto eingefroren wird. Wer die Mechanik versteht, sieht, dass die rechtliche Lage unabhängig von der Plattformform immer dieselbe ist: ohne Schweizer Bewilligung kein Schweizer Schutz.

Wer die Anbieter verstehen will, vergleicht — eine Übersicht

Die folgende Übersicht ordnet die in der Schweiz verfügbaren Sportwetten-Anbieterinnen nach ihrer Bewilligungslage. Die Spalten Bewilligung und Veranstalterin folgen direkt dem, was die Gespa und die Geschäftsberichte der beiden Schweizer Veranstalterinnen ausweisen. Was eine ausländische Plattform an Belegen vorlegt, gehört zu deren eigenen Lizenzbedingungen und hat in der Schweiz keine Wirkung.

Die Tabelle zeigt, was Recherche und Aufsicht übereinstimmend festhalten: in der Schweiz gibt es zwei bewilligte Veranstalterinnen für Grossspiele und beliebig viele nicht bewilligte Plattformen. Die Plattformen aus der zweiten Gruppe sind nicht verboten für die Spielende, aber ihre Gewinne sind voll steuerbar, ihr Rechtsschutz greift nicht, und ihr Angebot kann auf der Gespa-Sperrliste stehen.

Swisslos Sporttip

Swisslos ist eine interkantonale Genossenschaft mit Sitz in Basel, gegründet auf der Interkantonalen Vereinbarung über die gemeinsame Durchführung von Geldspielen von 2019. Sporttip ist das Sportwetten-Produkt der Genossenschaft und wird im Vertragsgebiet — den Deutschschweizer Kantonen, dem Tessin und Liechtenstein — angeboten. Die Sportwetten machen einen substanziellen Teil des Geschäfts aus: 2025 stammten CHF 109 Mio. aus den Sportwetten, 2024 waren es CHF 122 Mio. Die Mechanik der Sportwetten folgt klaren Regeln: Mindesteinsatz CHF 1, Höchsteinsatz CHF 1’000 pro Einzel- und Kombiwette, CHF 10’000 pro Systemwette. Die Veranstalterin kann die Limiten jederzeit anpassen, und eine Wette über der Limite wird nicht angenommen.

Wer Sporttip nutzt, ist automatisch im Schutzsystem: Verlustlimiten für 1, 7 und 30 Tage werden vor der ersten Teilnahme gesetzt, mit Obergrenze CHF 9’999 und CHF 1’000 für unter 21-Jährige. Eine Senkung gilt sofort, eine Erhöhung erst nach 72 Stunden. Eine Spielsperre ist produktbezogen für 1 bis 180 Tage möglich, eine unbefristete Sperre greift im schweizweiten Register. Gewinne werden über die Verrechnungssteuer abgewickelt, sobald sie den Freibetrag übersteigen, und mit einem Verrechnungssteuerausweis belegt.

Für die Frage nach der Steuerfreiheit ist Sporttip der klare Fall: Schweizer Gewinne unter dem Freibetrag sind steuerfrei, Gewinne über dem Freibetrag werden bei der Auszahlung besteuert und können zurückgefordert werden. Wer den Freibetrag nie überschreitet, hat mit dem Steuerrecht nichts zu tun. Wer ihn überschreitet, hat einen klaren Mechanismus, der die Steuerlast am Ende auf null bringt.

Loterie Romande Jouez Sport

Loterie Romande veranstaltet Jouez Sport für die sechs Westschweizer Kantone FR, GE, JU, NE, VD und VS. Die Genossenschaft mit Sitz in Lausanne betreibt 2’350 Verkaufsstellen und beschäftigt 221 Mitarbeitende. Der gleiche Schutzrahmen wie bei Swisslos gilt: Spiellimiten, Spielsperre, schweizweites Register, Verrechnungssteuer bei Gewinnen über dem Freibetrag.

Die Frage, die eine Westschweizer Spielende von einer Deutschschweizerin unterscheidet, ist nicht die Steuer, sondern die Verfügbarkeit. Eine Deutschschweizerin kann nicht bei Jouez Sport spielen, eine Romande nicht bei Sporttip — das Vertragsgebiet ist klar getrennt. Wer umzieht, muss das Konto wechseln, und wer im anderen Sprachgebiet wettet, muss die Reise an die Verkaufsstelle oder eine Anmeldung im zuständigen Vertragsgebiet antreten.

Im Ergebnis unterscheidet sich die steuerliche Lage nicht zwischen den beiden Anbieterinnen: Freibetrag, Verrechnungssteuer, Rückforderung laufen identisch, weil beide als Grossspiel-Veranstalterinnen unter demselben BGS stehen. Der Unterschied liegt im Zugang, nicht in der Besteuerung. Wer die Wahl hat, wählt nach Wohnsitz und Vertragsgebiet, nicht nach Steuer.

Ausländische Plattformen ohne Schweizer Bewilligung

Plattformen wie Sportaza, DirectionBet, Roobet, BC.Game, BetFury, Cloudbet, IviBet und Fezbet sind in der Schweiz nicht bewilligt. Ihre ausgewiesenen Lizenzen — Curaçao, Malta, andere Jurisdiktionen — haben in der Schweiz keine Kraft. Die Werbung für sie ist verboten (Art. 74 Abs. 3 BGS) und wird mit Bussen bis CHF 500’000 geahndet; die Plattform macht sich strafbar, nicht die Spielende.

Wer dort spielt, hat die folgenden Eigenschaften klar vor Augen zu halten:

• Gewinne sind in der Schweiz vollumfänglich steuerbar, unabhängig vom Betrag.
• Es gibt keinen Schweizer Rechtsweg bei Streit mit der Plattform.
• Die Plattform kann auf der Gespa-Sperrliste stehen und per DNS gesperrt sein.
• Die Plattform hat keine Verbindung zum schweizweiten Sperrregister.
• Einsätze und Gewinne können in einem Strafverfahren gegen die Plattform eingezogen werden.
• Die Plattform kennt die Schweizer Spiellimiten nicht und unterliegt nicht den Schutzregeln des BGS.

Die Frage, die sich eine Spielende stellen muss, ist nicht, ob die Plattform seriös ist, sondern ob sie die Schweizer Regeln kennt und befolgt. Eine Plattform ohne Schweizer Bewilligung befolgt sie definitionsgemäss nicht.

Wie viel eine Wette bei einem ausländischen Anbieter in der Schweiz kostet

CHF 100 Einsatz zu einer Quote von 2.00 zahlen CHF 200 zurück, der Nettogewinn ist CHF 100. In der Schweiz ist der Gewinn in voller Höhe als Einkommen zu deklarieren, weil die Plattform keine Verrechnungssteuer abgezogen hat und die ESTV-Praxis Gewinne aus ausländischen Grossspielen unabhängig vom Betrag als steuerbares Einkommen behandelt. Bei einem Einkommen in der mittleren Progressionsstufe fallen darauf etwa CHF 15 bis CHF 25 Einkommensteuer an, je nach Kanton und übrigem Einkommen. Die Spielende trägt den Steuermehrbetrag im Vergleich zur inländischen Wette, bei der der gleiche Gewinn unter dem Freibetrag steuerfrei wäre.

Bei einem Gewinn von CHF 50’000 auf einer ausländischen Plattform sind die CHF 50’000 vollständig steuerbar. Der effektive Steuersatz hängt von der Progression ab, landet aber in den meisten Fällen irgendwo zwischen 15 % und 30 %. Die effektive Steuerlast liegt also zwischen CHF 7’500 und CHF 15’000. Bei einer inländischen Wette wäre derselbe Gewinn unter dem Freibetrag vollständig steuerfrei. Die Differenz ist die «Kosten» der Plattformwahl.

Wer diese Differenz ignoriert, sieht im Wettschein nur die Quote und den Einsatz. Wer sie mitrechnet, sieht den Preis der Plattform — einen Preis, den keine Anbieterin offen auspreist und den die Spielende im Hintergrund trägt.

Wer seinen Gewinn zurückholen will: der Weg durch die Steuererklärung

Die Verrechnungssteuer von 35 % wird bei der Auszahlung abgezogen. Wer sie zurückholen will, deklariert den Gewinn in der Steuererklärung und stellt einen Rückerstattungsantrag. Die eidgenössische Steuerverwaltung erstattet die Steuer zurück, soweit die Veranlagung ergibt, dass keine Einkommensteuer auf den Gewinn anfällt — was bei Gewinnen knappig über dem Freibetrag regelmässig der Fall ist, weil der Gewinn zusammen mit dem übrigen Einkommen eine bestimmte Progressionsstufe ergibt.

Die kantonale Steuerverwaltung behandelt den Gewinn parallel. Bei Gewinnen aus bewilligten Schweizer Grossspielen fliesst die kantonale Schwelle separat: der kantonale Freibetrag liegt oft tiefer als der Bundesfreibetrag, der Einsatzabzug folgt kantonalen Regeln, und die Progression ist eine kantonale. Wer in einem Kanton mit tiefem Freibetrag spielt und einen Gewinn knapp über dem Bundesfreibetrag hat, kann auf Bundesebene steuerfrei sein und auf Kantonsebene steuerpflichtig. Die ESTV weist die kantonalen Freibeträge jährlich aus.

Bei Gewinnen aus ausländischen Anbietern läuft der Mechanismus anders: keine Verrechnungssteuer, keine Vorauszahlung, nur die Deklaration als Einkommen. Die Spielende muss den Gewinn selbst in die Steuererklärung eintragen, und die kantonale Veranlagung folgt den ordentlichen Regeln. Ohne ausländischen Verrechnungssteuerausweis gibt es nichts zurückzufordern, und der Gewinn fliesst vollständig in die Bemessungsgrundlage ein. Die Spielende trägt die volle Progression.

Bei Unsicherheit — kantonsspezifische Freibeträge, kombinierte Einkünfte, ausländische Gewinne — führt der Weg an die zuständige kantonale Steuerverwaltung. Fragen zur direkten Bundessteuer und zur Verrechnungssteuer gehören an die ESTV ([email protected]); Fragen zu Staats- und Gemeindesteuern an die kantonale Steuerverwaltung. Die ESTV betont in ihrer Wegleitung ausdrücklich, dass für die kantonale Ebene die kantonalen Behörden zuständig sind. Wer nur bei einer Stelle nachfragt, bekommt nicht alle Antworten.

Wer in der Schweiz spielt, ist Teil eines gemeinnützigen Kreislaufs

Art. 106 Abs. 6 BV schreibt fest, dass Reinerträge aus Grossspielen vollständig gemeinnützigen Zwecken dienen müssen. Art. 125 BGS konkretisiert das: die Mittel fliessen an die Kantone, die sie für gemeinnützige Zwecke einsetzen. Im Fall von Swisslos sind das CHF 506 Mio. an die kantonalen Fonds im Jahr 2025 und CHF 56 Mio. an die Stiftung Sportförderung Schweiz, die wiederum Swiss Olympic, Fussball, Eishockey und die Sporthilfe finanziert. Aus den Sportwetten allein flossen CHF 109 Mio. in diese Struktur.

Loterie Romande folgt einer analogen Logik. Die Reinerträge fliessen an die sechs Trägerkantone und an Projekte in der Westschweiz. Beide Veranstalterinnen sind Genossenschaften der öffentlichen Hand, keine privaten Aktiengesellschaften. Sie schütten keine Dividenden aus, und ihre Gewinne fliessen nicht an Anteilseigner, sondern an die Gemeinschaft.

Der Mechanismus hat eine steuerliche und eine gesellschaftliche Seite. Steuerlich führt die Gemeinnützigkeit dazu, dass die Reinerträge nicht nochmals als Gewinn besteuert werden — die Veranstalterinnen sind steuerbefreit für den Teil, der an die Kantone fliesst. Gesellschaftlich fliesst das Geld dorthin, wo es politisch gewollt ist: in den Sport, in die Kultur, in soziale Projekte. Wer bei Sporttip wettet, finanziert diese Struktur direkt.

Die Spielsuchtabgabe von 0.5 % des Bruttospielertrags aus Lotterien und Sportwetten — bei Swisslos 2025 CHF 3’863’790 — fliesst in die Prävention. Sie finanziert die Strukturen, die gefährdete Spielende schützen sollen. Wer sich an die Spiellimiten hält, hat mit dieser Abgabe nichts zu tun; wer die Limite nicht einhalten kann, hat mit dieser Abgabe eine Struktur, die ihm hilft. Die Logik ist vollständig: Spielen, Schutz, Prävention.

Was die Gespa tut — und was sie nicht tut

Die Gespa ist interkantonale Geldspielaufsicht mit Sitz in Bern. Sie ist nicht zu verwechseln mit der ESBK, die nur Spielbanken (Casinos) beaufsichtigt; die Gespa ist für Lotterien, Sportwetten und Geschicklichkeitsspiele zuständig. Die Aufsicht folgt dem Geldspielgesetz, in Kraft seit 1. Januar 2019, und dem Geldspielkonkordat, in Kraft seit 1. Januar 2021.

Die Aufsicht umfasst drei Bereiche. Erstens die Bewilligung: Veranstalterinnen brauchen eine Veranstalterbewilligung, jedes Spiel braucht eine Spielbewilligung, beide werden von der Gespa geprüft und erteilt. Zweitens die Aufsicht im Betrieb: Testkäufe, Inspektionen, Beschwerden, Massnahmen bei Verstössen. Drittens die Sperrliste: die Gespa führt eine Liste von Domains, die in der Schweiz per DNS-Sperre blockiert werden. Die erste Liste erschien am 3. September 2019; Ende 2025 umfasste sie 671 Domains. Eine Plattform kann innert Stunden auf die Liste gesetzt werden, wenn sie unzulässige Angebote macht.

Was die Gespa nicht tut: sie führt keine Liste weiterer bewilligter Buchmacherinnen, weil es keine gibt. Sie blockiert keine Zahlungen; die Schweiz hat kein Zahlungsblock-Instrument gegen nicht bewilligte Plattformen. Sie schlichtet keine Streitigkeiten zwischen Spielenden und Plattformen direkt; das wäre Aufgabe der zivilen Gerichte. Sie verhängt keine Bussen gegen Spielende; die Strafnormen treffen die Plattformen, nicht die Kundinnen.

Die Werbeaufsicht ist ein zusätzliches Feld. Art. 74 BGS verbietet aufdringliche Werbung, Werbung an Minderjährige, Werbung an gesperrte Personen. Art. 74 Abs. 3 BGS verbietet Werbung für nicht zugelassene Geldspiele, mit Bussen bis CHF 500’000. Die Gespa prüft Werbung im Einzelfall und kann gegen Verstösse vorgehen. Die Beweislast liegt bei der Werbenden.

Wenn die Verkaufsstelle nicht schützt: was die Teststellen 2025 zeigen

Die Gespa führt jährliche Testkäufe an Verkaufsstellen durch. 2025 wurde in 47.5 % von 200 Fällen eine Sportwette an Minderjährige verkauft. Dieser hohe Wert ist kein Zufall: die Verkaufsstellen sind physische Orte, an denen die Identitätsprüfung vom Verkaufspersonal abhängt. Das Verkaufspersonal ist nicht immer geschult genug, das Mindestalter konsequent durchzusetzen, und das Gesetz verlangt die Prüfung am Point of Sale.

Die Konsequenz ist klar: der Schutz an Verkaufsstellen ist nicht in jedem Fall gegeben. Wer als Minderjähriger eine Wette platziert, riskiert — und die Verkaufsstelle riskiert eine Massnahme. Die Spielsuchtabgabe und die Aufsichtsmassnahmen der Gespa sind die politische Antwort auf dieses Vollzugsdefizit. Die Online-Plattformen sind da strenger: Swisslos liest die Daten aus dem Ausweis und prüft sie gegen Adressdatenbanken, das Mindestalter ist 18, und eine bestehende Spielsperre schliesst die Anmeldung aus.

Für eine Spielende ist die Konsequenz zweischichtig. Wer das Vollzugsdefizit an Verkaufsstellen kennt, sieht, dass der Online-Kanal die zuverlässigere Schutzlinie ist. Wer im Online-Kanal spielt, ist durch die KYC-Prüfung und das Sperrregister geschützt; wer an der Verkaufsstelle spielt, ist auf das Verkaufspersonal angewiesen. Beide Wege sind bewilligt, beide sind Teil des Schweizer Systems, aber die Schutzqualität ist unterschiedlich.

Wie die Schweiz mit ausländischen Plattformen umgeht: Sperrliste und Vollzug

Die Gespa führt eine Sperrliste von Domains ausländischer Anbieterinnen, die in der Schweiz nicht bewilligt sind. Die Liste wird von den Schweizer Telekommunikationsanbietern per DNS-Sperre umgesetzt. Das heisst: wer in der Schweiz eine Domain auf der Liste ansteuert, landet auf einer Stopp-Seite und kann die Plattform nicht ohne Weiteres aufrufen. Die Sperre ist technisch, nicht rechtlich — wer die Sperre umgeht, macht sich nicht strafbar, aber die Plattform bleibt unzulässig.

Die Liste umfasste Ende 2025 671 Domains. Genannte Beispiele sind Interwetten und Bet-at-Home; bet365 ist ebenfalls auf der Liste. Eine Plattform, die nicht auf der Liste steht, ist nicht automatisch bewilligt — die Liste ist eine Vollzugsmassnahme gegen konkrete Angebote, keine Positivliste bewilligter Anbieterinnen. Die bewilligen Plattformen in der Schweiz sind genau zwei: Swisslos mit Sporttip und Loterie Romande mit Jouez Sport. Alles andere ist entweder unzulässig oder auf der Sperrliste oder beides.

Der Vollzug ist dynamisch. Eine Plattform, die heute eine Lizenz aus Curaçao vorlegt und morgen unter neuem Namen wieder auftaucht, wird erneut auf die Liste gesetzt — Domain-Hopping. Die Gespa reagiert jeweils innert Stunden. Wer eine Plattform aus dem Ausland nutzt, geht davon aus, dass die Sperre sie jederzeit treffen kann. Das ist nicht ein theoretisches Risiko; es ist eine Frage der Zeit.

Was das für die Wahl der Plattform heisst

Wer in der Schweiz wettet, hat die Wahl zwischen zwei bewilligten Veranstalterinnen, deren Gewinne unter dem Freibetrag steuerfrei sind und über dem Freibetrag einer klaren Mechanik folgen. Wer eine andere Plattform wählt, gewinnt nichts an Quote oder Auszahlung, das nicht auch bei den bewilligten Anbietern zu finden wäre; er verliert aber den Schutz des Schweizer Rechts, die Mechanik der Verrechnungssteuer und die volle Steuerfreiheit unter dem Freibetrag. Der Preis der «freien Wahl» ist die volle Deklaration als Einkommen.

Die Logik der Wahl folgt drei einfachen Fragen:

• Wohnsitz im Vertragsgebiet einer der beiden Veranstalterinnen? Dann ist die Wahl einfach.
• Suche nach Quote oder Markt, die nur eine ausländische Plattform bietet? Dann ist der Preis die volle Besteuerung des Gewinns.
• Suche nach Bonus oder Gratiswette, wie sie ausländische Plattformen ausloben? Dann ist der Preis die fehlende Schweizer Bewilligung und die fehlende Schutzlinie.

Wer die Fragen stellt, kommt meistens zur Schweizer Plattform. Wer die Fragen nicht stellt, wählt ausländisch, ohne die Kosten zu kennen.

Wer in der Schweiz spielt, achtet auf die Spiellimite — und auf die Quittung

Die Spiellimite ist die eigene Schutzlinie. Sie wird vor der ersten Teilnahme gesetzt, gilt für 1, 7 und 30 Tage, und ist nach oben erst nach 72 Stunden änderbar. Wer die Limite niedrig setzt, schränkt seine Gewinnmöglichkeiten ein, schützt sich aber vor Verlusten. Wer die Limite hoch setzt, öffnet den Raum für hohe Gewinne, geht aber das Risiko hoher Verluste ein. Die Schutzlogik geht davon aus, dass eine Senkung im Affekt, eine Erhöhung im Affekt unwahrscheinlich ist. Wer die Limite im Spiel hochsetzen will, muss 72 Stunden Bedenkzeit einplanen.

Die Quittung ist die zweite Schutzlinie. Sporttip und Loterie Romande stellen einen Verrechnungssteuerausweis aus, sobald ein Gewinn den Freibetrag übersteigt. Die Quittung enthält den Gewinn, den Freibetrag, den verrechnungssteuerpflichtigen Anteil und die abgezogene Verrechnungssteuer. Wer die Quittung hat, kann sie in der Steuererklärung einreichen und die Verrechnungssteuer zurückfordern. Wer die Quittung verliert, muss sie bei der Veranstalterin neu anfordern.

Wer bei einer Plattform ohne Schweizer Bewilligung spielt, hat keine Quittung im Schweizer Format. Die Plattform stellt keine Verrechnungssteuerausweise aus, weil sie das Schweizer System nicht kennt. Die Spielende muss den Betrag selbst dokumentieren — Wettschein, Auszahlungsbeleg, Transaktionsprotokoll — und bei der Steuererklärung als Einkommen deklarieren. Wer das versäumt, riskiert eine spätere Nachversteuerung, und die Busse für unvollständige Deklaration ist nicht null.

Häufige Fragen

Sind Gewinne aus Sportwetten in der Schweiz steuerfrei?

Einzelne Gewinne aus bewilligten Schweizer Grossspielen sind bis zum Freibetrag von der Einkommensteuer befreit, der Freibetrag liegt 2026 bei CHF 1’071’000. Über dem Freibetrag fällt die Verrechnungssteuer von 35 % an, die mit der Steuererklärung zurückgefordert werden kann. Gewinne aus ausländischen Anbietern ohne Schweizer Bewilligung sind unabhängig vom Betrag voll steuerbar, so die kantonale Praxis, etwa jene des Kantons Thurgau.

Wie hoch ist der Steuerfreibetrag, und weshalb unterscheidet er sich je nach Kanton?

Der Bundesfreibetrag wird jährlich angepasst: 2026 liegt er bei CHF 1’071’000, 2025 waren es CHF 1’070’400. Die Anpassung folgt dem Ausgleich der kalten Progression auf Basis des Landesindexes der Konsumentenpreise. Kantonal ist der Freibetrag tiefer und uneinheitlich; die ESTV-Übersicht für 2024 weist Beträge zwischen CHF 1’000’000 und CHF 1’056’600 aus. Wer den Gewinn versteuert, muss den kantonalen Freibetrag des Wohnsitzkantons anwenden.

Was geschieht mit dem Teil eines Gewinns über dem Freibetrag, und wie funktioniert die Verrechnungssteuer von 35 %?

Der Freibetrag wird vom Gewinn abgezogen, der übersteigende Teil ist steuerbar. Bei der Auszahlung zieht die Veranstalterin 35 % Verrechnungssteuer auf diesen Teil ab und stellt einen Verrechnungssteuerausweis aus. Die Steuer lässt sich nicht vom steuerbaren Einkommen abziehen, sondern wird zurückgefordert, indem der Gewinn in der Steuererklärung deklariert und ein Rückerstattungsantrag gestellt wird. Ohne Deklaration verfällt die Rückforderung.

Sind Gewinne bei ausländischen Anbietern ohne Schweizer Bewilligung ebenfalls steuerfrei?

Nein. Gewinne aus ausländischen Grossspielen sind in der Schweiz nicht verrechnungssteuerpflichtig, weil die Verrechnungssteuer nur auf bewilligte Geldspiele greift. Die kantonale Steuerpraxis, etwa jene des Kantons Thurgau, behandelt diese Gewinne jedoch als voll steuerbares Einkommen, unabhängig vom Betrag. Eine ausländische Lizenz — Curaçao, Malta, andere Jurisdiktionen — hat in der Schweiz keine Wirkung.

Gibt es in der Schweiz eine Wettsteuer auf den Einsatz?

Nein. Die Schweiz kennt keine Wettsteuer auf den Einsatz. Der Einsatz ist keine steuerbare Einkunft, weil er keine Einkunft darstellt, sondern Aufwand für die Wette. Wer CHF 100 setzt und verliert, hat CHF 100 verloren, nicht CHF 100 zu versteuern. Die Besteuerung folgt allein dem Gewinn, nicht dem Einsatz, und greift erst oberhalb des Freibetrags.

Kann der Einsatz bei der direkten Bundessteuer vom steuerbaren Gewinn abgezogen werden?

Ja, im Rahmen von Artikel 33 Absatz 4 DBG. Bei Grossspielen sind Einsätze bis zu 5 % des Gewinns abziehbar, höchstens CHF 5’300 für die Steuerperiode 2024 und CHF 5’404 für 2025, und höchstens bis zum Betrag der im gleichen Jahr im entsprechenden Wettbewerb erzielten Gewinne. Auf kantonaler Ebene gilt im Kanton Thurgau pauschal 5 % je steuerbarem Gewinn, höchstens CHF 5’000, ohne Abzug effektiver Kosten.

Inhalt erstellt vom Team «Beste Quoten Wetten»